Lipsa de predictibilitate a circuitului de comercializare a produselor energetice, care ar contribui la verificarea realității unei singure livrări de produse energetice, pe care sunt interpuse șase sau șapte societăți comerciale ce dețin atestate angro fără depozitare, de regulă cu sedii sociale în județe diferite, face aproape imposibilă depistarea lanțului. Și asta pentru că astfel de controale presupun o perioadă mare de timp și implicarea unui număr însemnat de inspectori din cadrul organelor cu atribuții de control din cadrul ANAF. ”Chiar și în situația în care se identifică pe circuitul tranzacțional un interpus, de tip missing trader, este dificil de demonstrat din punct de vedere al logisticii și operativității, legătura între acesta și celelalte societăți aflate pe lanțul de tranzacționare, existând posibilitatea ca beneficiarul final să nu aibă știință de faptul că pe lanțul de tranzacționare s-a petrecut o fraudă. În toate cazurile, societatea de tip missing trader este cea care realizează saltul de preț și nu achită obligațiile datorate bugetului de stat, TVA și impozit pe profit, aferente diferenței dintre prețul de achiziție și prețul de comercializare pe piață. Pentru a nu crea suspiciuni și pentru a nu fi acuzată de evaziune fiscală, societatea fie depune declarații cu obligațiile de plată calculate corect, pe care însă nu le achită, fie declară TVA deductibil provenit din achiziții fictive de la alte societăți cu comportament fiscal neadecvat”, se menționează în documentul citat.
Citiți mai mult: https://www.national.ro/news/operatiunea-pacura-cum-se-fraudeaza-masiv-bugetul-de-stat-681846.html/#ixzz6INzsydwV (Național)
